Dzień I - 28.10.2020

 

Roczne sprawozdanie finansowe za 2020 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych

 

 

 

9.00 - 11.00, Marcin Krupa - biegły rewident - MSSF 16

​

11.30 - 12.00, Panel pytań

​

​

​

12.10 - 14.10, Adam Fornalik - biegły rewident - MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej

​

​Wartość godziwa jest jednym z trudniejszych szacunków przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zwiększona niepewność ekonomiczna oraz wzrost zmienności rynków finansowych potęgują trudności w ustalaniu wartości godziwej. Standard MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej porządkuje podejście do sposobów ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań. Wartość godziwa może być ustalana zarówno dla finansowych, jak i niefinansowych aktywów. W ramach dyskusji poruszymy takie zagadnienia jak: obowiązek/ możliwość wyceny według wartości godziwej, hierarchia wyceny według wartości godziwej, dobór właściwego rynku do ustalenia wartości godziwej oraz podejście w sytuacji, gdy brak jest odpowiednio płynnych i aktywnych rynków. Poruszymy też kwestie ujawnień wymaganych przez ten standard.

 

 

 

 

14.10 - 14.40, Panel pytań

 

 

14.50 - 16.50, Anna Bernaziuk - biegły rewident - Wybrane zagadnienia MSR/MSSF.

 

16.50 - 17.20, Panel pytań

 

​

 

 

Dzień II - 30.10.2019

 

 

Nowelizacja przepisów podatkowych 2020/2021 - wprowadzone i planowane zmiany

​

 

 

9.00 - 11.00, Hubert Grzyb - prawnik, doradca podatkowy - Problemy w rozliczaniu i ewidencjonowaniu VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych

 

Wewnątrzwspólnotowe transakcje towarowe (WDT - WNT):

​

• Prawidłowe stosowanie stawki 0 % z tytułu WDT po wprowadzeniu pakietu Quick Fixes.

• Omówienie najczęstszych wątpliwości dotyczących rozliczenia WNT.

• Przemieszczanie towarów własnych - procedura call of stock.

Problematyka transakcji łańcuchowych:

 

• Zasady przypisywania transportu do dostawy po zmianach od 1 lipca 2020 r.

• Jak postępować przy łańcuchach kończących się poza UE?

• Bezpieczne i ryzykowne warianty transakcji łańcuchowych.

Świadczenie usług w obrocie międzynarodowym:

 

• Właściwe ustalenie miejsca świadczenia usługi.

• Prawidłowe ujęcie importu/eksportu usług, w tym rozliczenie korekt

• Świadczenia na pograniczu importu/eksportu usług.

​

11.30 - 12.00, Panel pytań

 

 

12.10 - 14.10, Aneta Pożarowska-Lech - prawnik, doradca podatkowy - Problemy w rozliczaniu i ewidencjonowaniu VAT w transakcjach krajowych

 

JPK_V7 - nowa formuła raportowania VAT:

Zakres danych w nowym JPK:

 

• szczegółowy zakres ewidencji VAT

• pola obowiązkowe i fakultatywne

Ewidencja sprzedaży:

​

• kody GTU w ewidencji sprzedaży i problematyka ich stosowania,

• kody dotyczące okoliczności transakcji w ewidencji sprzedaży i problematyka ich stosowania,

• oznaczenie MPP przy sprzedaży

• transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

• kody typu dokumentów w ewidencji sprzedaży

• faktury uproszczone emitowane z kasy rejestrującej

Ewidencja zakupu:

​

• kody w ewidencji zakupów

• oznaczenie MPP przy zakupach

• kody typu dokumentów zakupowych

Korekty deklaracji i korekty ewidencj

Korekty poprzednich okresów rozliczeniowych

Kary za błędy w ewidencji

SLIM VAT nowe rozwiązania mające ułatwić rozliczenie podatku VAT

Wydłużenie terminu na wywóz towarów dla zachowania stawki 0% przy opodatkowaniu zaliczek  z tytułu eksportu towarów z 2 na 6 m-cy,

Zmiany w zakresie faktur korygujących

 

• brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących in minus,

• wprowadzenie do ustawy przepisu dotyczącego rozliczania faktur korygujących zwiększających cenę.

2Wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych,

Możliwość odliczania podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży,

Spójne kursy walut w VAT i dochodowym,

Podwyższenie limitu dla prezentów małej wartości,

Zmiany w zakresie TAX FREE

Zmiany w zakresie Wiążącej Informacji Stawkowej i matrycy stawek VAT

Zmiany doprecyzowujące w zakresie mechanizmu podzielonej płatności i białej listy.

​

 

14.10 - 14.40, Panel pytań

 

 

 

14.50 - 16.50, Marcin Górski - prawnik, doradca podatkowy -Estoński CIT

​

 

​Istota regulacji

 

Zakres podmiotowy zastosowania.

​

• Małe i średnie przedsiębiorstwa. 

• Limit przychodów. 

• Limit zatrudnienia. 

• Pozostałe warunki.

 

Wersja pełna oraz wersja częściowa.

 

Odroczenie momentu powstania obowiązku podatkowego.

 

Uproszenie obowiązków ewidencyjnych.

Znaczenie ujęcia księgowego dla rozliczenia podatkowego.

 

Pozostałe zagadnienia.

​

 

16.50 - 17.20, Panel pytań

 

​

 

 

​​